Cơ bản về thuế thu nhập tại Úc cho người mới nhập cư

4 tháng 8, 2023

Khi ở Úc từ 183 ngày/năm tài chính, người có visa cư trú dài hạn tại Úc (visa 188) được xem là cư dân thuế Úc, có nghĩa vụ phải khai báo và nộp thuế đối với thu nhập trên toàn cầu (cả trong và ngoài nước Úc).

co-ban-ve-thue-thu-nhap-tai-uc-cho-nguoi-moi-nhap-cu

Cư dân thuế Úc


Sau khi hồ sơ đầu tư
định cư Úc (188A, 188B, 188C) được chấp thuận, nhà đầu tư sẽ được cấp visa tạm trú có thời hạn 5 năm. Lúc này, nhà đầu tư và các thành viên gia đình chưa chính thức là thường trú nhân của Úc, nên tùy thuộc vào thời gian cư trú tại Úc, mỗi người sẽ được xem là cư dân Úc cho mục đích thuế – Australian resident for tax purpose (cư dân thuế Úc) hoặc không. Và từ đó sẽ áp dụng những quy định thuế tương ứng.

 

Khi ở Úc từ 183 ngày/năm tài chính, người có visa cư trú dài hạn tại Úc (visa 188) được xem là cư dân thuế Úc, có nghĩa vụ phải khai báo và nộp thuế đối với thu nhập trên toàn cầu (cả trong và ngoài nước Úc). Các nguồn thu nhập từ ngoài nước nếu đã nộp thuế tại nước ngoài thì khoản thuế đó sẽ được trừ trực tiếp vào số thuế thu nhập phải nộp cho sở thuế Úc. Ngoài ra, do giữa Việt Nam và Úc đã ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần nên tùy trường hợp cụ thể người đóng thuế có thể chỉ phải nộp thuế ở một trong hai quốc gia.

 

Người không phải cư dân thuế Úc chỉ chịu thuế thu nhập cá nhân cho các khoản thu nhập phát sinh trong nước Úc. Trường hợp này phổ biến với các nhà đầu tư diện 188C khi quy định chỉ yêu cầu đương đơn cư trú tại Úc 40 ngày/năm. Hay đối với diện 188A và 188B, trong năm đầu tiên nhà đầu tiên vẫn còn phải dành nhiều thời gian trở về Việt Nam để sắp xếp công việc.

Khai báo thuế hàng năm

 

Tất cả những người muốn làm việc hoặc tự vận hành kinh doanh tại Úc, không phân biệt có phải là cư dân thuế Úc hay không, đều phải đăng ký mã số thuế – Tax File Number (TFN) và sử dụng mã số này trong mọi công việc và hoạt động kinh doanh của mình. Dựa trên mức lương của từng nhân viên, chủ doanh nghiệp có nhiệm vụ giữ lại số tiền thuế thu nhập tương ứng để nộp cho Sở thuế Úc theo mã số thuế của mỗi người, trước khi trả lương cho nhân viên.

 

Người chưa phải cư dân thuế Úc chưa cần phải đăng ký mã số thuế nếu chỉ phát sinh thu nhập thụ động từ việc đầu tư tại Úc như cổ tức (dividend), tiền lãi (interest) hay lợi nhuận từ việc tăng giá trị tài sản (capital gain).

 

Tất cả cư dân thuế Úc phải nộp đơn khai báo thuế (tax return) mỗi năm, sau khi kết thúc một năm tài chính, với hạn cuối là ngày 31/10 (năm tài chính của Úc bắt đầu vào ngày 1/7 hàng năm và kết thúc vào ngày 30/6 của năm tiếp theo). Bằng đơn khai thuế, cư dân sẽ khai báo tất cả các khoản thu nhập đã phát sinh trong năm tài chính và số tiền thuế đã được công ty trừ ra từ tiền lương, từ cổ tức… Nếu số tiền đã trừ ra từ lương nhiều hơn số thuế cần đóng, cư dân sẽ được hoàn lại phần dư ra. Ngược lại, cư dân sẽ cần phải đóng thêm thuế cho đủ.

 

Người không phải cư dân Úc trong một số trường hợp có thể cũng phải nộp đơn khai báo thuế.

co-ban-ve-thue-thu-nhap-tai-uc-cho-nguoi-moi-nhap-cu

Mức thuế thu nhập

 

Chính phủ Úc sử dụng hệ thống thuế lũy tiến, nghĩa là mức thu nhập càng cao thì thuế suất áp dụng sẽ càng cao. Thuế suất có thể được điều chỉnh từng năm. Trong năm tài chính 2022, khung thuế thu nhập tại Úc như sau:

 

Đối với cư dân thuế Úc:

Thu nhập tính thuế Tiền thuế
0 – 18.200 AUD Miễn thuế
18.201 – 45.000 AUD 19% của khoản thu nhập vượt 18.200 AUD
45.001 – 120.000 AUD 5.092 AUD + 32.5% của khoản thu nhập vượt 45.000 AUD
120.001 – 180.000 AUD 29.467 AUD + 37% của khoản thu nhập vượt 120.000 AUD
Từ 180.001 AUD 51.667 AUD + 45% của khoản thu nhập vượt 180.000 AUD

Ví dụ: Một cá nhân có tổng thu nhập cả năm là 50.000 AUD thì số thuế thu nhập = 5.092 + 32.5% * (50.000 – 45.000) = 6.717 AUD

 

Đối với người không phải cư dân thuế Úc:

Thu nhập tính thuế Tiền thuế
0 – 120.000 AUD 32.5%
120.001 – 180.000 AUD 39.000 AUD + 37% của khoản thu nhập vượt 120.000 AUD
Từ 180.001 AUD 61.200 AUD + 45% của khoản thu nhập vượt 45.000 AUD

Ví dụ: Một cá nhân có tổng thu nhập cả năm là 50.000 AUD thì số thuế thu nhập = 32.5% * 50.000 = 16.250 AUD

Khấu trừ thuế

 

Người đóng thuế khi nộp đơn khai thuế có quyền được khấu trừ một số khoản chi phí ra khỏi thu nhập chịu thuế của mình. Các khoản được khấu trừ hầu hết là các chi phí liên quan đến công việc và hoạt động đầu tư kinh doanh như chi phí đi lại, công tác, thiết bị dụng cụ phục vụ công việc, học phí nâng cao chuyên môn… nếu các khoản này không được chủ doanh nghiệp chi trả. Ngoài ra còn có một số khoản chi phí khác cũng được khấu trừ như tiền đóng quỹ hưu trí cá nhân, phí dịch vụ tư vấn và khai báo thuế cá nhân, phí quản lý đầu tư khi tham gia các quỹ đầu tư…

 

▶ Mỗi cá nhân nên lập kế hoạch thuế cho mình, khấu trừ những khoản chi phí phù hợp quy định để có một mức thuế tiết kiệm nhất cho gia đình mình.

Bởi Huong Dang 14 tháng 2, 2025
Hiệp hội bất động sản TPHCM (HoREA) kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xem xét xây dựng cơ chế ưu đãi tín dụng cho nhóm người trẻ (từ 18-45 tuổi) lần đầu mua nhà thương mại giá rẻ. Mức lãi suất ưu đãi từ 6-7% một năm và được bảo đảm khoản vay bằng chính tài sản đã mua, thời hạn ưu đãi lãi suất từ 10-15 năm. Nhiều ý kiến cho rằng, để người dân có thể sở hữu được nhà, cần nhiều hơn nữa các chính sách đồng bộ trong đó là quản lý về giá và minh bạch thông tin, tránh trường hợp thổi giá, tạo nhu cầu ảo đẩy giá nhà tăng cao. Chuyên gia từ Rilands đã có chia sẻ trên chuyên trang CafeF về chủ đề: Ngoài lãi suất, nên đảm bảo quyền lợi người mua nhà qua quy trình Mua bất động sản là một quyết định quan trọng, đặc biệt khi đầu tư tại nước ngoài. Úc nổi tiếng với quy trình mua nhà minh bạch, bảo vệ tối đa quyền lợi của người mua và nhà đầu tư. Nếu bạn đang quan tâm đến việc sở hữu nhà tại Úc, hãy cùng tìm hiểu các bước quan trọng và những lợi ích mà hệ thống pháp lý nước này mang lại. 1. Quy Trình Mua Nhà Tại Úc – Rõ Ràng Và Công Bằng Bước 1: Xác Định Ngân Sách Và Điều Kiện Mua Nhà Trước khi bắt đầu tìm kiếm bất động sản, bạn cần xác định ngân sách và khả năng tài chính của mình. Nếu bạn là nhà đầu tư nước ngoài, bạn sẽ cần xin phê duyệt từ Ủy ban Kiểm soát Đầu tư Nước ngoài (FIRB). Bước 2: Tìm Kiếm Bất Động Sản Phù Hợp Bạn có thể tìm nhà qua các nền tảng như realestate.com.au hoặc domain.com.au, hoặc làm việc với các công ty tư vấn chuyên nghiệp để được hỗ trợ tìm kiếm bất động sản phù hợp với mục tiêu đầu tư hoặc định cư. Bước 3: Kiểm Tra Pháp Lý Và Định Giá Tài Sản Một trong những ưu điểm lớn khi mua nhà tại Úc là tất cả các giao dịch đều minh bạch, được kiểm soát chặt chẽ bởi luật pháp. Trước khi quyết định mua, bạn có thể thuê một chuyên gia định giá để kiểm tra tính hợp lý của giá bán và tình trạng pháp lý của bất động sản. Bước 4: Ký Hợp Đồng Và Đặt Cọc Sau khi thương lượng thành công, bạn sẽ ký hợp đồng mua bán và đặt cọc (thường là 5-10% giá trị tài sản). Toàn bộ hợp đồng được lập theo khuôn khổ pháp lý nghiêm ngặt, giúp đảm bảo quyền lợi của cả hai bên. Bước 5: Hoàn Thành Thủ Tục Và Thanh Toán Người mua sẽ có một khoảng thời gian cân nhắc (cooling-off period) trước khi hoàn tất giao dịch. Sau đó, luật sư sẽ tiến hành các thủ tục cần thiết để chuyển nhượng tài sản. Khi thanh toán xong, bạn chính thức trở thành chủ sở hữu hợp pháp của bất động sản. 2. Quy Định Pháp Lý Bảo Vệ Quyền Lợi Người Mua ✔ Luật Đất Đai Và Sở Hữu Minh Bạch Úc áp dụng hệ thống quyền sở hữu bất động sản vĩnh viễn đối với công dân và thường trú nhân. Đối với nhà đầu tư nước ngoài, chính phủ cũng có các quy định rõ ràng để đảm bảo minh bạch và công bằng trong giao dịch. ✔ Quy Định Kiểm Soát Chặt Chẽ Để Tránh Gian Lận Tất cả giao dịch mua bán nhà ở Úc đều phải thông qua luật sư hoặc chuyên gia chuyển nhượng tài sản (conveyancer). Điều này giúp đảm bảo hợp đồng hợp pháp, tránh rủi ro pháp lý. ✔ Quyền Lợi Người Mua Được Bảo Vệ Khi Phát Sinh Tranh Chấp Trong trường hợp có tranh chấp, các cơ quan như Hội đồng Người tiêu dùng Úc (ACCC) hoặc các tòa án dân sự tại mỗi bang có thể can thiệp để đảm bảo công bằng cho người mua. 3. Vì Sao Nhà Đầu Tư Yên Tâm Khi Mua Nhà Ở Úc? Thị trường minh bạch: Giá cả và thông tin bất động sản được công khai, không có tình trạng "thổi giá" hay "làm giá". Luật pháp chặt chẽ: Hệ thống pháp lý bảo vệ nhà đầu tư, tránh các rủi ro liên quan đến quyền sở hữu và hợp đồng. Quy trình đơn giản, rõ ràng: Mọi giao dịch đều có hướng dẫn và quy trình rõ ràng, giúp nhà đầu tư dễ dàng thực hiện. Mua nhà tại Úc không chỉ mang lại cơ hội đầu tư bền vững mà còn đảm bảo quyền lợi tối đa cho người mua. Với quy trình minh bạch, hệ thống pháp lý chặt chẽ và sự bảo vệ từ các cơ quan chính phủ, Úc là một trong những thị trường bất động sản an toàn và đáng tin cậy nhất cho nhà đầu tư quốc tế. Bạn đang quan tâm đến việc mua nhà tại Úc? Hãy tìm hiểu kỹ và làm việc với các chuyên gia để đưa ra quyết định đúng đắn nhất!
24 tháng 12, 2024
Chương trình Skills in Demand của Úc đã được điều chỉnh để đáp ứng tốt hơn nhu cầu lao động trong các ngành nghề thiết yếu, đồng thời tạo điều kiện thuận lợi hơn cho ứng viên quốc tế. Những thay đổi này tập trung vào việc đơn giản hóa quy trình, mở rộng cơ hội định cư, và tăng cường thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao. Các điểm nổi bật: Phân loại lộ trình rõ ràng: Chương trình được chia thành các lộ trình phù hợp với từng nhóm ứng viên dựa trên mức thu nhập và ngành nghề. Yêu cầu kinh nghiệm giảm: Ứng viên chỉ cần tối thiểu một năm kinh nghiệm làm việc, tạo điều kiện thuận lợi hơn cho lao động quốc tế. Thời gian xử lý nhanh: Cam kết xử lý hồ sơ trong thời gian ngắn, đặc biệt ưu tiên các ngành nghề cấp thiết. Cơ hội định cư mở rộng: Thời hạn visa kéo dài và cơ hội chuyển đổi sang thường trú nhân dễ dàng hơn sau khi làm việc tại Úc. Hỗ trợ ứng viên linh hoạt: Thời gian tìm kiếm nhà tuyển dụng mới được kéo dài, mang lại sự an tâm cho người lao động. Những thay đổi chính trong chương trình SID bao gồm: Phân loại theo lộ trình: Lộ trình Chuyên gia (Specialist Skills Pathway): Dành cho ứng viên có thu nhập từ 135.000 AUD/năm trở lên, không áp dụng danh sách nghề nghiệp cụ thể, ngoại trừ các công việc như công nhân thủ công, người vận hành máy móc và lái xe. Lộ trình Kỹ năng Cốt lõi (Core Skills Pathway): Dành cho ứng viên có thu nhập từ 73.150 AUD đến dưới 135.000 AUD/năm, với nghề nghiệp nằm trong Danh sách Nghề nghiệp Kỹ năng Cốt lõi (CSOL) do Cơ quan Việc làm và Kỹ năng Úc (Jobs and Skills Australia) xác định. Lộ trình Kỹ năng Thiết yếu (Essential Skills Pathway): Dành cho ứng viên có thu nhập dưới 73.150 AUD/năm, làm việc trong các ngành nghề thiết yếu như chăm sóc người già và người khuyết tật. Đơn giản hóa quy trình kiểm tra thị trường lao động: Yêu cầu kiểm tra thị trường lao động (Labour Market Testing) được đơn giản hóa, bao gồm việc loại bỏ yêu cầu quảng cáo tuyển dụng trên Workforce Australia. Những thay đổi này không chỉ giúp Úc giải quyết tình trạng thiếu hụt lao động mà còn tạo thêm động lực để các cá nhân có tay nghề cao lựa chọn Úc làm điểm đến phát triển sự nghiệp và định cư lâu dài.
Bởi Huong Dang 14 tháng 11, 2024
Ngày 13/11/2024, tại trường THPT chuyên Lê Hồng Phong Nam Định, Rilands International đã trao tặng học bổng từ anh Huỳnh Thế Trung – Nhà sáng lập, Tổng giám đốc Rilands International cho các học sinh có hoàn cảnh khó khăn đang theo học tại trường chuyên Lê Hồng Phong. Hai học sinh được nhận học bổng lần này có Vũ Thị Mai Trang, học sinh lớp 10 chuyên Địa, từng đạt giải Nhì Địa lý cấp tỉnh. Bố mất sớm, gia đình Mai Trang thuộc hộ cận nghèo tại địa phương. Trần Thị Minh Hằng – lớp 12 chuyên Lý cũng được nhận học bổng năm nay. Hằng hiện sống cùng mẹ, vốn có thu nhập bấp bênh, không đủ trang trải chi phí cho con đi học. Với mong muốn không để các em học sinh có năng lực, có đam mê phải dở dang ước mơ đi học, anh Huỳnh Thế Trung đã bảo trợ toàn bộ tiền học phí cho cả hai em trong suốt thời gian hoàn thành bậc Trung học tại trường Lê Hồng Phong, đồng thời trao tặng học bổng 2 triệu đồng cho Minh Hằng – để làm hành trang cho chặng nước rút thi vào Đại học năm tới. Toàn bộ tiền học phí được ủy thác cho Quỹ Hỗ trợ tài năng Lê Hồng Phong (Talent LHP) thực hiện đóng học phí theo từng giai đoạn cho các em.